Puntos clave
- Con una deducción estándar alta, puede ser difícil para los donantes reclamar una desgravación fiscal detallada por donaciones caritativas.
- Sin embargo, si espera detallar, considere regalar inversiones rentables o vender activos perdedores antes de donar las ganancias en efectivo.
- Si tiene 70 años y medio o más, puede hacer una transferencia directa desde una cuenta de jubilación individual tradicional a una organización benéfica para reducir el ingreso bruto ajustado.
Se acerca el Martes de Donaciones, conocido como Giving Tuesday en inglés, y es posible obtener una exención de impuestos mientras financia su causa favorita. Pero hay reglas clave que debe conocer antes de abrir su billetera, dicen los expertos.
Se estima que 35 millones de adultos estadounidenses participaron en Giving Tuesday en 2021, donando obsequios totales de $2.7 mil millones, un aumento del 9% desde el año 2020.
Sin embargo, “muchas personas dan dinero y no obtienen ningún beneficio fiscal porque no donan lo suficiente para detallar”, dijo el planificador financiero certificado Jeremy Finger, fundador y director ejecutivo de Riverbend Wealth Management en Myrtle Beach, Carolina del Sur.
Debe presentar una lista detallada para reclamar la deducción caritativa
Al presentar su declaración, reduce su ingreso imponible restando el mayor de la deducción estándar o sus deducciones detalladas totales, que pueden incluir donaciones caritativas.
Claro y Simple
La reforma fiscal firmada por el expresidente Donald Trump en 2017 casi duplicó la deducción estándar, lo que hizo que los contribuyentes tuvieran menos probabilidades de detallar.
Para 2022, la deducción estándar es de $12,950 para contribuyentes solteros o $25,900 para parejas casadas que presentan declaraciones juntas. Y si toma la deducción estándar en 2022, no puede reclamar una cancelación detallada por donaciones caritativas.
Apunte a la donación de activos rentables
Si espera detallar las deducciones, su cancelación caritativa depende del tipo de activo que done.
Juan Ros, un CFP de Forum Financial Management en Thousand Oaks, California, dijo que las inversiones rentables en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos son “generalmente el mejor tipo de activo para dar”.
He aquí por qué: al donar un activo apreciado, recibirá una deducción caritativa igual al valor justo de mercado y evitará los impuestos sobre las ganancias de capital que de otro modo adeudaría por la venta, dijo.
Por supuesto, querrá confirmar que su organización benéfica preferida puede aceptar donaciones que no sean en efectivo.
Con la mayoría de las carteras cayendo entre un 15 % y un 25 % durante el año, puede ser tentador deshacerse de las acciones cuyo valor ha disminuido. Pero es mejor vender esos activos, cosechar las pérdidas y donar las ganancias en efectivo a la caridad, dijo Ros.
Considere una transferencia benéfica de su cuenta de jubilación individual
Si tiene 70 años y medio o más, donar directamente de una cuenta de jubilación individual tradicional es “generalmente la mejor manera de donar”, dijo Mitchell Kraus, CFP y propietario de Capital Intelligence Associates en Santa Mónica, California.
La estrategia, conocida como “distribución benéfica calificada” o QCD, implica una transferencia directa de una IRA a una organización benéfica elegible. Puede donar hasta $100,000 por año y puede contar como su distribución mínima requerida si transfiere el dinero a los 72 años.
Dado que la donación no aparece como ingreso, aún obtendrá una exención de impuestos, incluso si no detalla las deducciones, dijo Kraus. Reducir su ingreso bruto ajustado puede ayudar a evitar desencadenar otros problemas impositivos, como primas más altas de la Parte B y la Parte D de Medicare.
Este artículo fue publicado originalmente en inglés por Kate Dore para nuestra cadena hermana CNBC.com. Para más de CNBC entra aquí.
